四川体育职业学院食堂2023年内部控制与风险管理审计服务采购项目比选公告
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| 项目名称 | 省份 | ||
| 业主单位 |
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业主类型 | |
| 总投资 | 建设年限 | ||
| 建设地点 | |||
| 审批机关 | 审批事项 | ||
| 审批代码 | 批准文号 | ||
| 审批时间 | 审批结果 | ||
| 建设内容 | |||
四川体育职业学院拟通过公开比选方式，选出一家供应商为我院提供食堂2023年内部控制与风险管理审计服务，现将有关事项公告如下：
一、项目名称和采购人
（一）项目名称：四川体育职业学院食堂2023年内部控制与风险管理审计服务采购项目
（二）采购人：四川体育职业学院
（三）比选编号：SCTZY-B-2024022
二、项目概况
四川体育职业学院共有10个食堂，2023年食堂预算经费总金额约2500万元，工作人员约110名，日常就餐人数约为3089人。每个食堂对食材出入库情况等进行单独管理，预算分别为681.83万元、117.79万元、116.31万元、158.75万元、99.62万元、179.21万元、273.03万元、149.59万元、520.43万元、203.45万元。其中成都市武侯区（4个）、锦江区（1个）、双流区（2个）、郫都区（1个），眉山市（1个）、都江堰市（1个）。本次审计服务包含以下四个方面服务内容：
1.四川体育职业学院食堂2023年内部控制与风险管理审计；
2.四川体育职业学院2020年-2022年预算执行（财政财务收支）及内控制度建立执行情况审计发现问题整改提供咨询服
务；
3.四川体育职业学院2020年-2022年内部审计项目涉及问题的整改督查工作；
4.四川体育职业学院2022-2023年合同签订与履行情况抽查。
三、相关要求
（一）服务内容（实质性要求）
1.四川体育职业学院2023年食堂内部控制与风险管理审计：
1.1 内部控制方面：食堂内部控制制度及执行情况，包括财务核算、采购管理、库存管理、岗位职责分工等；检查内控制度的制定是否规范、完整，并对执行情况进行实质性测试；
1.2 财务管理方面：食堂的财务收支情况，包括学生、职工、外来人员用餐收入，采购支出、人工费用等；食堂的入库、库存和出库记录，食材和商品的采购价格是否合理，库存量是否适当等；收入和支出的合理性、合规性和真实性；食堂的财务资料的准确性和完整性；
1.3 食材采购方面：食堂的食材采购是否规范、透明；食材的采购数量和入库情况；采购合同的条款和内容是否合法和有效等；
1.4 库存管理方面：审查食堂的库存管理制度，包括食材的存储、保管、盘点等环节。检查库存量的合理性和安全性，防止库存积压、过期变质等问题。核实库存的出入库记录，确保记录的准确性和完整性，防止偷盗、丢失等违规行为；
1.5 资产管理方面：核实食堂的资产（如设备、设施、餐具等）的购置、使用、管理和报废情况；审查资产的采购是否符合采购流程等相关文件要求。
2.四川体育职业学院2020年至2022年预算执行（财政财务收支）及内控制度建立执行情况审计发现问题整改提供咨询服务：
针对业务部门在整改过程中存疑的整改事项提供咨询。
3.四川体育职业学院2020年-2022年内部审计项目涉及问题的整改督查工作：
检查学院2020年来内部开展的审计项目（2个项目）整改情况，抽查已整改事项是否确实整改，检查未整改事项是否按上报时限及时完成整改。
4.四川体育学院2022-2023年合同签订与履行情况抽查：
抽查比例至少10%。
（二）服务要求（实质性要求）
1.应当恪守独立、客观、公正的原则，在审计过程中严格遵守独立审计准则；
2.按照合同约定时间完成审计业务，并出具独立审计报告报表、审计问题及整改台账、督查报告。保证审计报告和报表的真实性、合规性，且审计报告应体现政策性、专业性，审计建议有深度，可操作性，审计问题及整改台账准确无误；
3.熟悉现行财政预算制度，行政单位、事业单位、社团组织、基本建设方面的财务规则及会计制度；
4.未被行政部门禁止开展审计业务；
5.成交供应商参与审计事项的，应当按照《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《中国内部审计准则》和《四川省内部审计条例》等的规定收集审计证据，编制工作底稿，并对其客观性、真实性、合法性负责；
6.委托项目的立卷、归档工作由供应商按采购单位统一要求负责完成；
7.严格遵守保密协议，履行保密义务；
8.参与本项目的会计师事务所工作人员必须执行法律法规规定的相关审计回避制度；
9.合同期内，成交供应商响应文件中的项目服务团队必须全程参与审计项目，未经采购人同意不得随意更换项目负责人和项目组成员。若确定的项目负责人（即审计项目现场负责人）不能胜任工作，采购人有权要求更换。在项目人员不足的情况下无条件接受采购人增加人员的要求。
（三）商务要求（实质性要求）
1.合同签订时间：收到成交结果通知书后，在10个工作日内签订服务合同；
2.履约期限：应在采购人要求时间内进场审计（一般是合同签订之日起10个工作日内进场），180天内完成所有工作；
3.履约地点：甲方指定地点；
4.报价要求：报价应是最终采购人验收合格后的总价，包括实施和完成本项目所需的劳务、管理、伙食、差旅、税金、利润等一切费用，采购人不再支付其他任何费用；
5.付款方式：合同签订生效后10个工作日内，开具税务票据后支付审计服务费的30%；完成合同约定的各项审计工作并出具正式报告报表和相关资料，开具税务票据后10个工作日内，支付审计服务费的70%；
6.其他未尽事宜，由采购人与供应商在签订合同时另行协商约定。
（四）参选供应商应当具备下列条件：
1.具有独立承担民事责任的能力；
2.具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；
3.具有履行合同所必需的设备和专业服务能力；
4.有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；
5.参加政府采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录；
6.法律、行政法规规定的其他条件。
（五）根据采购项目提出的特殊条件：
1.本项目参加政府采购活动的供应商、法定代表人、主要负责人近三年内不得具有行贿犯罪记录；
2.供应商不得为“信用中国”网站（www.creditchina.gov.cn）中列入失信被执行人和重大税收违法案件当事人名单的供应商，不得为中国政府采购网（www.ccgp.gov.cn）政府采购严重违法失信行为记录名单中被财政部门禁止参加政府采购活动的供应商（处罚决定规定的时间和地域范围内）。
（六）本项目不接受联合体投标。
四、采购预算
本项目采购预算为12.3万元，超过预算为无效报价。
五、报名时间及地点
（一）报名时间：2024年5月28日至2024年5月31日（上午8:30-12:00、下午14:30-17:30）。
（二）报名地点：成都市武侯区太平寺路8号四川体育职业学院行政楼二楼206办公室。
六、递交响应文件
（一）递交截止时间：2024年6月3日上午11:30；
（二）递交方式：纸质文件现场递交；
（三）递交地点：成都市武侯区太平寺路8号四川体育职业学院行政楼二楼206办公室。
七、评选方法：综合评分法
八、其 他
（一）比选文件要求。比选文件一式三份，正本1份，副本2份。封面应注明比选单位名称、联系人及联系电话。内容应包括：“三证合一”的营业执照副本复印件；经办人身份证复印件、法人授权书原件、报价函、“相关要求”证明材料复印件以及商务应答部分等。以上材料复印件须加盖参选单位公章，密封后送至报名点，过时不予受理。
九、联系人及联系电话
联系人：鞠念秋
电 话：13348897950
附件
综合评分标准
一、项目名称和采购人
（一）项目名称：四川体育职业学院食堂2023年内部控制与风险管理审计服务采购项目
（二）采购人：四川体育职业学院
（三）比选编号：SCTZY-B-2024022
二、项目概况
四川体育职业学院共有10个食堂，2023年食堂预算经费总金额约2500万元，工作人员约110名，日常就餐人数约为3089人。每个食堂对食材出入库情况等进行单独管理，预算分别为681.83万元、117.79万元、116.31万元、158.75万元、99.62万元、179.21万元、273.03万元、149.59万元、520.43万元、203.45万元。其中成都市武侯区（4个）、锦江区（1个）、双流区（2个）、郫都区（1个），眉山市（1个）、都江堰市（1个）。本次审计服务包含以下四个方面服务内容：
1.四川体育职业学院食堂2023年内部控制与风险管理审计；
2.四川体育职业学院2020年-2022年预算执行（财政财务收支）及内控制度建立执行情况审计发现问题整改提供咨询服
务；
3.四川体育职业学院2020年-2022年内部审计项目涉及问题的整改督查工作；
4.四川体育职业学院2022-2023年合同签订与履行情况抽查。
三、相关要求
（一）服务内容（实质性要求）
1.四川体育职业学院2023年食堂内部控制与风险管理审计：
1.1 内部控制方面：食堂内部控制制度及执行情况，包括财务核算、采购管理、库存管理、岗位职责分工等；检查内控制度的制定是否规范、完整，并对执行情况进行实质性测试；
1.2 财务管理方面：食堂的财务收支情况，包括学生、职工、外来人员用餐收入，采购支出、人工费用等；食堂的入库、库存和出库记录，食材和商品的采购价格是否合理，库存量是否适当等；收入和支出的合理性、合规性和真实性；食堂的财务资料的准确性和完整性；
1.3 食材采购方面：食堂的食材采购是否规范、透明；食材的采购数量和入库情况；采购合同的条款和内容是否合法和有效等；
1.4 库存管理方面：审查食堂的库存管理制度，包括食材的存储、保管、盘点等环节。检查库存量的合理性和安全性，防止库存积压、过期变质等问题。核实库存的出入库记录，确保记录的准确性和完整性，防止偷盗、丢失等违规行为；
1.5 资产管理方面：核实食堂的资产（如设备、设施、餐具等）的购置、使用、管理和报废情况；审查资产的采购是否符合采购流程等相关文件要求。
2.四川体育职业学院2020年至2022年预算执行（财政财务收支）及内控制度建立执行情况审计发现问题整改提供咨询服务：
针对业务部门在整改过程中存疑的整改事项提供咨询。
3.四川体育职业学院2020年-2022年内部审计项目涉及问题的整改督查工作：
检查学院2020年来内部开展的审计项目（2个项目）整改情况，抽查已整改事项是否确实整改，检查未整改事项是否按上报时限及时完成整改。
4.四川体育学院2022-2023年合同签订与履行情况抽查：
抽查比例至少10%。
（二）服务要求（实质性要求）
1.应当恪守独立、客观、公正的原则，在审计过程中严格遵守独立审计准则；
2.按照合同约定时间完成审计业务，并出具独立审计报告报表、审计问题及整改台账、督查报告。保证审计报告和报表的真实性、合规性，且审计报告应体现政策性、专业性，审计建议有深度，可操作性，审计问题及整改台账准确无误；
3.熟悉现行财政预算制度，行政单位、事业单位、社团组织、基本建设方面的财务规则及会计制度；
4.未被行政部门禁止开展审计业务；
5.成交供应商参与审计事项的，应当按照《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《中国内部审计准则》和《四川省内部审计条例》等的规定收集审计证据，编制工作底稿，并对其客观性、真实性、合法性负责；
6.委托项目的立卷、归档工作由供应商按采购单位统一要求负责完成；
7.严格遵守保密协议，履行保密义务；
8.参与本项目的会计师事务所工作人员必须执行法律法规规定的相关审计回避制度；
9.合同期内，成交供应商响应文件中的项目服务团队必须全程参与审计项目，未经采购人同意不得随意更换项目负责人和项目组成员。若确定的项目负责人（即审计项目现场负责人）不能胜任工作，采购人有权要求更换。在项目人员不足的情况下无条件接受采购人增加人员的要求。
（三）商务要求（实质性要求）
1.合同签订时间：收到成交结果通知书后，在10个工作日内签订服务合同；
2.履约期限：应在采购人要求时间内进场审计（一般是合同签订之日起10个工作日内进场），180天内完成所有工作；
3.履约地点：甲方指定地点；
4.报价要求：报价应是最终采购人验收合格后的总价，包括实施和完成本项目所需的劳务、管理、伙食、差旅、税金、利润等一切费用，采购人不再支付其他任何费用；
5.付款方式：合同签订生效后10个工作日内，开具税务票据后支付审计服务费的30%；完成合同约定的各项审计工作并出具正式报告报表和相关资料，开具税务票据后10个工作日内，支付审计服务费的70%；
6.其他未尽事宜，由采购人与供应商在签订合同时另行协商约定。
（四）参选供应商应当具备下列条件：
1.具有独立承担民事责任的能力；
2.具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；
3.具有履行合同所必需的设备和专业服务能力；
4.有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；
5.参加政府采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录；
6.法律、行政法规规定的其他条件。
（五）根据采购项目提出的特殊条件：
1.本项目参加政府采购活动的供应商、法定代表人、主要负责人近三年内不得具有行贿犯罪记录；
2.供应商不得为“信用中国”网站（www.creditchina.gov.cn）中列入失信被执行人和重大税收违法案件当事人名单的供应商，不得为中国政府采购网（www.ccgp.gov.cn）政府采购严重违法失信行为记录名单中被财政部门禁止参加政府采购活动的供应商（处罚决定规定的时间和地域范围内）。
（六）本项目不接受联合体投标。
四、采购预算
本项目采购预算为12.3万元，超过预算为无效报价。
五、报名时间及地点
（一）报名时间：2024年5月28日至2024年5月31日（上午8:30-12:00、下午14:30-17:30）。
（二）报名地点：成都市武侯区太平寺路8号四川体育职业学院行政楼二楼206办公室。
六、递交响应文件
（一）递交截止时间：2024年6月3日上午11:30；
（二）递交方式：纸质文件现场递交；
（三）递交地点：成都市武侯区太平寺路8号四川体育职业学院行政楼二楼206办公室。
七、评选方法：综合评分法
八、其 他
（一）比选文件要求。比选文件一式三份，正本1份，副本2份。封面应注明比选单位名称、联系人及联系电话。内容应包括：“三证合一”的营业执照副本复印件；经办人身份证复印件、法人授权书原件、报价函、“相关要求”证明材料复印件以及商务应答部分等。以上材料复印件须加盖参选单位公章，密封后送至报名点，过时不予受理。
九、联系人及联系电话
联系人：鞠念秋
电 话：13348897950
附件
综合评分标准
| 序号 | 评分因素 | 权值 | 评分标准 | 分值 | 备注 |
| 1 | 报价 | 14% | 满足文件要求且最后报价最低的价格为基准价，其价格分为满分。其他供应商的价格分统一按照下列公式计算：报价得分=(基准价/最后磋商报价)×15%×100。 说明：项目评审过程中，不得去掉最后报价中的最高报价和最低报价。 | 14 | 价格类 |
| 2 | 专业人员配备 | 24% | 1、服务团队负责人（10分）：项目负责人必须具有注册会计师执业资格；配备有高级会计师资格的加4分，高级审计师资格的加3分，中级会计师资格的加1分，注册会计师执业时间在10年以上的2分。 2、项目其他人员配置（14分）：拟派团队（不包括项目负责人），具有中级会计师职称的，每人得1分（最高得分不超过6分），具有高级会计师技术职称的，每人得2分，具有注册会计师资格的，每人得3分。其他不得分。最高得分14分（单人具有多种资格或职称的不重复计分，优先按最高得分计）。 说明：提供人员证书复印件及人员名单加盖供应商鲜章，未提供不得分。。 | 24 | 其他类 |
| 3 | 履约能力 | 16% | 供应商2022年1月1日以来（以报告日期为准）完成3个行政事业单位审计服务业绩得6分，每增加1个业绩加2分，最高得16分。 说明：提供合同或各类专项审计报告或中标（成交）通知书复印件加盖供应商鲜章，未提供不得分。 | 16 | 其他类（同一个业绩优先按最高得分计，不重复计算分数） |
| 4% | 供应商2022年1月1日以来（以报告日期为准）每具有一个行政事业单位食堂专项审计经验，得1分，最高得4分。 说明：提供合同或各类专项审计报告或中标（成交）通知书复印件加盖供应商鲜章，未提供不得分。 | 4 | |||
| 4 | 服务承诺 | 4% | 根据供应商提供相关的服务承诺（包括服务响应时间、本地化服务等能为采购人提供更优质的服务的承诺），完全满足得4分，以上方面内容中每有一项缺项或与项目实际情况不符或未达到项目需求的扣2分，扣完为止。 | 4 | 其他类 |
| 5 | 服务方案 | 38% | 1、基本审计方案： 根据本项目提供的审计方案对项目理解，包括①工作目标分析、②审计思路分析、③工作内容理解，④审计具体安排等内容。项目理解透彻、完全符合项目要求的得16分；每缺少一项扣4分，每有一项不满足、响应不清晰，不明确或不合理的扣2分，扣完为止。 2、重点难点分析： 根据本项目提供的审计方案对项目审计的重点难点分析到位，包括①内部控制；②财务管理；③食材采购；④库存管理；⑤资产管理等方面的重点难点分析且内容全面深入完全符合项目要求的得10分；每缺少一项扣2分，每有一项不满足、响应不清晰，不明确或不合理的扣1分，扣完为止。 3、审计实施方案： 制定的审计实施方案，包括①审计重点、②审计方法、③风险评估、④质量保证、⑤审计报告内容、⑥人员分工及完成时间等，包含上述所有内容且完全符合项目实际情况和要求的得12分。每缺少一项扣2分，每有一项不满足、响应不清晰，不明确或不合理的扣1分，扣完为止。 | 38 | 技术类 |
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