中山市西区医院清产核资、财务审计服务项目邀请报价公告
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| 项目名称 | 省份 | ||
| 业主单位 |
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业主类型 | |
| 总投资 | 建设年限 | ||
| 建设地点 | |||
| 审批机关 | 审批事项 | ||
| 审批代码 | 批准文号 | ||
| 审批时间 | 审批结果 | ||
| 建设内容 | |||
中山市西区医院是中山市人民政府西区街道办事处举办的一所二级甲等非营利性公立医院。截至2023年底，医院年总收入约8500万元，资产总额约7000万元。因业务需要，现拟开展清产核资和2023年度财务审计，诚邀符合条件的供应商提交报价，具体情况如下：
1．项目概况
1.1项目名称：中山市西区医院清产核资、财务审计服务项目
1.2服务内容：
1.2.1清产核资
以权责发生制为基础,以2024年3月31日为基准日对中山市西区医院进行清产核资，内容包括但不限于：
（1）资产清查:对单位的各项实物资产进行全面的清理、核对和查实。包括对固定资产、在建工程、存货等各项实物资产的清理。
(2)账务清理:对各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况以及对各项债权债务进行全面核对和清理。对医院资产清查基准日的会计报表进行审计，以确认医院资产清查基准日的账面数；如银行存款和借款进行函证、核对、监盘单位现金；核对、函证、查实单位往来款项(债权债务)及投资等。
（3）资产核实：根据本次清查的资产盘盈和资产损失等资产清查结果，依据国家有关财务会计制度规定，协助医院报批并进行账务处理及编制资产清查后的报表。
（4）编制和提交正式清产核资专项审计报告。按约定日期提交正式清产核资专项审计报告。
1.2.2财务审计
1.2.2.1审计范围及内容
根据《政府会计制度》《公立医院内部控制管理办法》对医院2023年度的财务收支、会计核算及相关的内部控制制度进行审计和评价，对医院2023年财务报表以及财务报表进行审计，对各专项项目进行审计，出具审计报告，提出改善措施，规范医院管理，完善相关内部控制制度等，包含但不限于以下内容：
（一）财务收支的真实性、合法性和完整性；
（二）预算执行及管理情况；
（三）采购项目管理情况；
（四）资产管理情况；
（五）财政资金的使用、管理情况；
（六）专项资金使用和管理情况；
（七）基建、维修等工程项目管理情况；
（八）信息化建设业务管理情况；
（九）内控制度及风险管理情况；
（十）其他相关的经济运营管理情况；
（十一）财务报表和财务分析情况等；
1.2.2.2出具审计报告要求
根据以上审计内容和范围，需出具以下三项审计报告：
（一）出具2023年度医院财务收支、财务报表审计报告；
（二）出具2023年度医院内部控制评价报告；
（三）出具2023年度医院内部控制风险评估报告。
2．供应商资格及报名要求
（一）在中国境内注册，具有独立法人资格，持有合法的营业执照；具备省级（含省级）以上财政部门颁发的会计师事务所执业证书；熟悉行政事业单位会计制度、公立医院内部控制制度及相关管理制度。
（二）具有健全的财务会计制度及合同履行所必需的设备和专业技术能力；
（三）具有良好的职业道德记录和信誉，近五年内没有受中国注册会计师协会等国家行业管理机构通报批评、停业整顿的记录，近三年内经营活动中没有重大违法记录；
（四）项目负责人具有注册会计师执业资格；
（五）单位负责人为同一人或者存在直接控股、管理关系的不同投标人，不得同时参加本采购项目投标；
（六）供应商须为广东政府采购智慧云平台的审计服务定点供应商；
（七）本项目不接受联合体报价，不允许分包或转包。
3．审计工作要求
（一）按照独立、客观、公正的原则，履行审计程序；按照《中华人民共和国注册会计师法》《中国注册会计师审计准则》《中国注册会计师质量控制基本标准》及相关主管部门的要求，实施必要的审计程序，出具真实、合法的审计报告。
（二）审计过程中，在充分调查论证的基础上进行职业推断和客观评价，对发现的问题，特别是可能产生重大弊端或内部控制出现重大缺陷的问题，应如实客观地向采购人报告，并对存在的问题提出处理意见和建议。
（三） 项目组人员要求：
(1)项目组的工作人员是供应商的在职工作人员，项目组全程需派员5名以上（含）驻审计现场。
(2)项目现场负责人应为注册会计师且执业时间不少于五年，并应具有同类业务（医院）财务审计及内部控制评价等业务经验（需要提交证明材料）。 在医院驻场期间，项目负责人全程在审计工作现场。
(3)如未经同意中途更换项目现场负责人，采购人有权单方面取消该成交资格。
(4)供应商指派固定的、具备足够胜任能力及工作经验的专业技术人员负责审计工作，如采购人发现审计工作人员不足以胜任工作，则有权利要求更换工作人员，供应商须在接到更换书面通知后7个工作日内，安排符合要求的工作人员开展审计工作。
（四）按要求准时完成项目任务，并出具相关审计报告，并对所出具的审计报告的准确性、可靠性承担责任。
（五）供应商需对审计工作期间接触到的被审计单位、项目的所有资料、信息进行保密（另签订保密协议），若有违反，按照有关规定处理。
（六）审计工作完成时间：中选供应商在签订业务约定书10个工作日内向医院方提出书面准备材料清单，20个工作日内进场。进场后2个月内完成清产核资专项审计报告初稿、财务审计报告初稿。进场时间由供应商提前一周通知采购人。
（七）供应商接受采购人的审计工作考核。
（八）供应商提交采购人确认的相关资料和审计报告(最终版，电子版及纸质版)及等额发票后，采购人30个工作日内支付全额审计费用。
4．限价、报价要求
（一）最高限价：6万元 。
（二）报价要求：报价包括完成本项目工作所需的审计费用，包括但不限于人工费、资料费、分析费、咨询费、交通费、差旅费、管理费、保险费、税金、利润、因疫情原因产生的费用、不可预见费等一切费用。
（三）报价： 万元 。
（四）供应商要提交各项目审计实施方案（或投标文件,内附报价。即可以提供投标文件，也可以仅提供审计实施方案）。
（五）除审计报告外，可否提供管理建议书 有 □ 无□
（六）驻点人员及时间安排
1.项目现场负责人：
2.项目组的工作人员 人。其中：高级 人，中级 人，初级 人。
3.驻点时间安排： 天。
5．报名时间及地点
5.1 报名时间：2024年4月29日-5月13日。
5.2 报名地点：邮件报名，将清产核资和审计项目实施方案（或投标文件，内含报价）以邮件方式发送至：2113064889@qq.com。
5.3报名咨询电话：0760-89892492沈老师。
5.4 院方不承担未中选项目的供应商报价的任何费用或损失。
6．其它事项
6.1医院收集投票文件后邀请所有符合条件的报名供应商派出授权代表集中面对面议价；
6.2院内议价时间及地点：以医院官网公告为准。
6.3 最终采购结果以在广东政府采购智慧云平台电子卖场定点采购所确认的中选供应商及价格为准。
1．项目概况
1.1项目名称：中山市西区医院清产核资、财务审计服务项目
1.2服务内容：
1.2.1清产核资
以权责发生制为基础,以2024年3月31日为基准日对中山市西区医院进行清产核资，内容包括但不限于：
（1）资产清查:对单位的各项实物资产进行全面的清理、核对和查实。包括对固定资产、在建工程、存货等各项实物资产的清理。
(2)账务清理:对各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况以及对各项债权债务进行全面核对和清理。对医院资产清查基准日的会计报表进行审计，以确认医院资产清查基准日的账面数；如银行存款和借款进行函证、核对、监盘单位现金；核对、函证、查实单位往来款项(债权债务)及投资等。
（3）资产核实：根据本次清查的资产盘盈和资产损失等资产清查结果，依据国家有关财务会计制度规定，协助医院报批并进行账务处理及编制资产清查后的报表。
（4）编制和提交正式清产核资专项审计报告。按约定日期提交正式清产核资专项审计报告。
1.2.2财务审计
1.2.2.1审计范围及内容
根据《政府会计制度》《公立医院内部控制管理办法》对医院2023年度的财务收支、会计核算及相关的内部控制制度进行审计和评价，对医院2023年财务报表以及财务报表进行审计，对各专项项目进行审计，出具审计报告，提出改善措施，规范医院管理，完善相关内部控制制度等，包含但不限于以下内容：
（一）财务收支的真实性、合法性和完整性；
（二）预算执行及管理情况；
（三）采购项目管理情况；
（四）资产管理情况；
（五）财政资金的使用、管理情况；
（六）专项资金使用和管理情况；
（七）基建、维修等工程项目管理情况；
（八）信息化建设业务管理情况；
（九）内控制度及风险管理情况；
（十）其他相关的经济运营管理情况；
（十一）财务报表和财务分析情况等；
1.2.2.2出具审计报告要求
根据以上审计内容和范围，需出具以下三项审计报告：
（一）出具2023年度医院财务收支、财务报表审计报告；
（二）出具2023年度医院内部控制评价报告；
（三）出具2023年度医院内部控制风险评估报告。
2．供应商资格及报名要求
（一）在中国境内注册，具有独立法人资格，持有合法的营业执照；具备省级（含省级）以上财政部门颁发的会计师事务所执业证书；熟悉行政事业单位会计制度、公立医院内部控制制度及相关管理制度。
（二）具有健全的财务会计制度及合同履行所必需的设备和专业技术能力；
（三）具有良好的职业道德记录和信誉，近五年内没有受中国注册会计师协会等国家行业管理机构通报批评、停业整顿的记录，近三年内经营活动中没有重大违法记录；
（四）项目负责人具有注册会计师执业资格；
（五）单位负责人为同一人或者存在直接控股、管理关系的不同投标人，不得同时参加本采购项目投标；
（六）供应商须为广东政府采购智慧云平台的审计服务定点供应商；
（七）本项目不接受联合体报价，不允许分包或转包。
3．审计工作要求
（一）按照独立、客观、公正的原则，履行审计程序；按照《中华人民共和国注册会计师法》《中国注册会计师审计准则》《中国注册会计师质量控制基本标准》及相关主管部门的要求，实施必要的审计程序，出具真实、合法的审计报告。
（二）审计过程中，在充分调查论证的基础上进行职业推断和客观评价，对发现的问题，特别是可能产生重大弊端或内部控制出现重大缺陷的问题，应如实客观地向采购人报告，并对存在的问题提出处理意见和建议。
（三） 项目组人员要求：
(1)项目组的工作人员是供应商的在职工作人员，项目组全程需派员5名以上（含）驻审计现场。
(2)项目现场负责人应为注册会计师且执业时间不少于五年，并应具有同类业务（医院）财务审计及内部控制评价等业务经验（需要提交证明材料）。 在医院驻场期间，项目负责人全程在审计工作现场。
(3)如未经同意中途更换项目现场负责人，采购人有权单方面取消该成交资格。
(4)供应商指派固定的、具备足够胜任能力及工作经验的专业技术人员负责审计工作，如采购人发现审计工作人员不足以胜任工作，则有权利要求更换工作人员，供应商须在接到更换书面通知后7个工作日内，安排符合要求的工作人员开展审计工作。
（四）按要求准时完成项目任务，并出具相关审计报告，并对所出具的审计报告的准确性、可靠性承担责任。
（五）供应商需对审计工作期间接触到的被审计单位、项目的所有资料、信息进行保密（另签订保密协议），若有违反，按照有关规定处理。
（六）审计工作完成时间：中选供应商在签订业务约定书10个工作日内向医院方提出书面准备材料清单，20个工作日内进场。进场后2个月内完成清产核资专项审计报告初稿、财务审计报告初稿。进场时间由供应商提前一周通知采购人。
（七）供应商接受采购人的审计工作考核。
（八）供应商提交采购人确认的相关资料和审计报告(最终版，电子版及纸质版)及等额发票后，采购人30个工作日内支付全额审计费用。
4．限价、报价要求
（一）最高限价：6万元 。
（二）报价要求：报价包括完成本项目工作所需的审计费用，包括但不限于人工费、资料费、分析费、咨询费、交通费、差旅费、管理费、保险费、税金、利润、因疫情原因产生的费用、不可预见费等一切费用。
（三）报价： 万元 。
（四）供应商要提交各项目审计实施方案（或投标文件,内附报价。即可以提供投标文件，也可以仅提供审计实施方案）。
（五）除审计报告外，可否提供管理建议书 有 □ 无□
（六）驻点人员及时间安排
1.项目现场负责人：
2.项目组的工作人员 人。其中：高级 人，中级 人，初级 人。
3.驻点时间安排： 天。
5．报名时间及地点
5.1 报名时间：2024年4月29日-5月13日。
5.2 报名地点：邮件报名，将清产核资和审计项目实施方案（或投标文件，内含报价）以邮件方式发送至：2113064889@qq.com。
5.3报名咨询电话：0760-89892492沈老师。
5.4 院方不承担未中选项目的供应商报价的任何费用或损失。
6．其它事项
6.1医院收集投票文件后邀请所有符合条件的报名供应商派出授权代表集中面对面议价；
6.2院内议价时间及地点：以医院官网公告为准。
6.3 最终采购结果以在广东政府采购智慧云平台电子卖场定点采购所确认的中选供应商及价格为准。
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