杭州市江干区审计局关于江干区国有建设单位2014年至2016年财务收支及经营状况专项审计调查结果的公告
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杭州市江干区审计局关于江干区国有建设单位
2014年至2016年财务收支及经营状况专项审计调查结果的公告
江审公告〔2018〕3号
根据《中华人民共和国审计法》的规定，2017年10月至12月，江干区审计局对江干区农居建管中心、江干区城市建设综合开发有限公司、杭州中宸城镇建设有限公司、九乔国际商贸城（江干）建设指挥部（四季青服装发展有限公司）等国有建设单位2014年至2016年财务收支及经营状况进行了专项审计调查，现将审计结果公告如下：
一、基本情况及审计评价
（一）收支情况。（1）收入情况。至2016年12月底，江干区区级建设单位收入总计7189932万元，其中土地出让金返还收入2592466万元占36.05%、银行债务余额1345450万元占18.71.%、财政部门借款565100万元占7.86%、补助收入2085148万元占29%、其他收入等601768万元占8.37%。（2）支出情况。至2016年12月底，区建设单位累计完成工程投资支出5717890万元，其中建安工程支出1285035万元；征地费用支出499687万元；拆迁补偿支出3160369万元；其他工程待摊费用275431万元；建设单位管理费支出63467万元；利息净支出433900万元。
（二）安置房建设和分配情况。截止2016年12月，全区农居公寓及安置房累计开工1046.49万方，竣工868.54万方，全区安置房累计安置707.91万方，全区在外过渡户10127户，其中部分安置4650户，未安置5477户。
（三）取得的成效和做法。近年来，在区委、区政府的指导下，全区各建设单位紧紧围绕全力打造“国内一流现代化中心区”和建设“美丽江干”总体部署，加快区块征迁安置、土地整理、基础设施和公建配套建设，进一步规范资产管理，有序推进常青、艮北等重点区块建设和运营开发工作。
一是试点实体化运作，促进建设单位转型升级。区政府坚持市场化改革方向，试点区级建设单位的体制改革，通过制度创新、管理创新和技术创新，2015年按照“先行试点”、“逐步推进”的原则，以区城建开发办、区农居建管中心为基础，分别成立区城市建设综合开发有限公司、杭州中宸城镇建设有限公司两家试点公司，实行实体化运行。推动资源整合，做强做大国有经济。
二是财政管理不断健全。2011年区政府制定出台了《江干区国有建设单位政府投资工程项目内控管理六项制度》进一步加强了政府投资工程项目管理，使政府性投资项目的管理有章可循；为落实建设单位监管职责，保障政府投资项目建设廉洁、高效、优质，安全，2012年出台《江干区区级建设单位工作性考核暂行办法》，从过去的一年一次考核到现在的季度考核、半年考核和年度考核相结合，有效提高了管理时效，避免了事后管理和监督带来的被动局面。为维护建设单位和拆迁安置户的合法权益，出台了《江干区拆迁安置房配套公建建设管理办法》、《江干区拆迁安置房项目代建制管理办法》等制度，不断规范全区拆迁安置房项目建设程序。
三是内控制度逐步完善。审计调查反映，各国有建设单位能结合本单位实际，及时建立各项规章制度，财务管理不断得到加强。最近几年，各国有建设单位特别重视内审作用，先后分别成立了单位内审机构、工程变更审查小组，开展工程项目跟踪审计，加强对工程量清单、招标文件、工程变更事项、工程结算等方面的审核和管理。据我区工程造价审计结果反映，2014年至2016年平均核减率为9%，审计核减率逐年递减，2017年更是降至4.8%，内部控制成效明显。
二、审计调查发现的主要问题
（一）财政管理方面
1．竣工决算不及时。（1）编制不及时。一方面未决算情况较为普遍。（2）批复不及时。全区竣工资产的财务决算工作进度缓慢。据我区建设项目收支总表反映，全区交付使用固定资产仅为108129.72万元，只占支出总额的1.5%。
2．三角债未清理。杭州中宸城镇建设有限公司至2016年12月31日累计已垫付地铁项目工程款9648.42万元，市地铁集团提出由于城建公司使用建华和红五月共86323平方米安置房用于安置，房款需支付给区地铁办公室。
（二）资金绩效方面
1．决策不当造成损失浪费。（1）提前支付代建、设计等费用，造成资金损失146万元。（2）违章建造“临时工程”。2015年10月城建公司、区国土分局、彭埠街道、彭埠垃圾中转站四方约定由城建公司提供场地并承担费用，彭埠街道负责建设临时垃圾中转站，该项目施工、监理合同总价共496.86万元，待街道城中村改造基本完成，临时垃圾中转站将予以拆除。（3）未按实际需求借地。
2．未按批准规划建设，被行政处罚563万元。
3．项目投资控制不严。（1）项目超投资严重。（2）投资控制标准不全面。
（三）征地拆迁管理方面
1．安置人员过渡费、返租费管理不规范。一是安置即停发过渡费。二是在过渡费中扣减租金。三是租金不扣减，过渡费不停发，额外补助3874万元。
2．过渡房存在二次征迁补偿费用。一是2015年10月建华社区涉及的核心区块等4处临时过渡房共12805.89平方米，城建公司共补偿建华社区2066.27万元，11月又另支付过渡房管理维护费580万元。同年支付红五月社区过渡房拆迁补偿款4624.81万元，同一地块，产生二次补偿费用。二是2016年9月建华社区原“通成物流”区块过渡房，城建公司共补偿建华社区3018.35万元（该过渡费实际建设成本为1697.92万元）。
（四）资产资金管理方面
1．长期股权投资管理有待加强。（1）对外投资均还未产生收益。（2）股权投资缺乏有效监督，投资者履行权益不力。
2．资产运营管理亟待加强。（1）租入租出资产管理绩效低。城建公司秋涛路461号资产出租，1.47元/平方米·天，评估不规范，评估单位不在名录库内，租期长，绩效差，价格低于市场价。（2）办公楼等资产闲置。①原农居中心办公楼项目共2494平方米，因2015年11月搬迁至新租用的办公楼，至今空置。②城建公司2010年2月购买的九堡新江花园5套安置房共计401.01平米，至审计时仍处于空置状态。
3．前期物业管理浪费严重。杭州钜源物业管理有限公司管理的中宸公司兴隆等5个社区安置房项目前期物业，交付入住前平均时间达56个月，中宸公司共支付前期物业费1374.88万元，而同样是安置房项目，九乔商贸则约定前期物业由所在三卫社区负责，两者管理绩效差别甚远。
（五）项目建设管理方面
1．招标投标管理不规范。一是未按规定公开招标。中宸公司实施的九堡杨公社区幼儿园项目，主体由区农居建管中心实施，装修由区教育局实施，因区教育局资金有限，将硬装修工作拆分为两部分，其中一部分由区农居建管中心直接委托原施工单位实施，涉及金额126.06万元。二是小型工程管理方式不统一。
2．代建项目管理绩效不明显。近年来，我区政府投资项目委托代建的数量不断增加，代建费支出占项目支出比例较大。
3．工程质量把关不严，返修费用高。调查发现，有些工程质量不过关，返修率高，多次进行维修提升改造，造成损失浪费。
4．未能验收，长期空置管理缺失。中宸公司实施的兴隆一期公寓主体于2009年开工，2011年5月完成五方验收，因未通过专项验收，未能竣工备案，已空置7年，现外墙已有脱落，目前7个保安在管理。且截止审计之日，该安置房地下室尚有108辆区政府公务用车停放，前期物业按100元/辆.月收取管理费，而中宸公司已累计支付前期物业费332.5万元。
三、审计整改情况
针对上述问题，江干区审计局已依法出具审计报告并提出了审计建议。江干区农居建管中心、江干区城市建设综合开发有限公司、杭州中宸城镇建设有限公司、九乔国际商贸城（江干）建设指挥部（四季青服装发展有限公司）等国有建设单位对审计报告反映的问题高度重视，及时组织有关科室进行了认真研究、积极整改，并将问题整改情况在江干区政府网站政务公开栏予以公告。对于审计报告反映的问题，除个别因整改有难度或难以在短期内全部整改到位的问题以外，其他问题均已整改到位。
2018年4月20日
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