杭州市江干区审计局关于江干区产业基金投资业务情况专项审计调查结果的公告
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杭州市江干区审计局关于江干区产业基金
投资业务情况专项审计调查结果的公告
江审公告〔2018〕7号
根据《中华人民共和国审计法》的规定，2018年3月至4月，江干区审计局对江干区产业基金投资业务情况进行了专项审计调查，现将审计结果公告如下：
一、基本情况及审计评价
江干区于2012年1月设立江干区科技投资基金，基金规模5600万元；于2013年1月设立江干区产业发展投资基金，基金规模22500万元。截止2017年12月31日，江干区产业发展投资基金投资参与设立6只子基金，至审计日未退出的5只子基金规模190085.97万元。
江干区科技投资基金和江干区产业发展投资基金，均未设立基金管理公司, 基金管理公司的职责分别由杭州市江干区科技投资有限公司、杭州市江干区产业发展投资有限公司实际承担。本次审计主要核实3只子基金，核实比例60%。核实子基金、二级子基金直投省内项目10个，现场核实项目3个（江干区项目只有3个）。
审计结果表明：（一）构建组织框架，及时出台基金管理办法。江干区2012年成立产业发展投资基金领导小组、江干区科技投资基金管理委员会，2017年9月成立江干区产业引导投资基金管理委员会，行使区科技投资基金管理委员会、区产业发展投资基金领导小组职能。2012年5月出台《江干区科技投资基金管理办法（试行）》（江政办发[2012]46号），同年9月出台《江干区产业发展投资基金管理办法（试行）》（江政办发[2012]83号）。（二）因地制宜，选用跟投省市产业基金模式。江干区产业基金，由于整体规模不大，同时基金管理人员中没有具有3年以上投资经历的人员、持有基金从业资格证人员和3个以上成功投资案例的人员。为了降低管理成本和投资风险，江干区产业发展投资基金投资的5只子基金，均采用跟投省、市产业基金模式，投资行为中的尽职调查、项目公示、专家评审、招投标等工作均由省、市职能部门统一进行。（三）发挥杠杆效应，产业带动效益明显。至审计日，江干区5只基金其关联基金已累积投资江干区企业17家，投资额7.15亿元。同时，引进优质企业、基金公司22家，近三年合计税收1.12亿元。
二、审计调查发现的主要问题
（一）总体规模、投向问题
1.华睿兴华基金首期出资未按规定筹集，后续资金也未在投资期满内到位。浙江华睿兴华股权投资合伙企业，成立时间2012年12月24日，基金规模10000万元，首期出资3000万元（占基金总规模的30%），其中杭州市江干区产业发展投资有限公司出资300万元占10%。由于部分LP受自身经济原因无法按期出资，导致3年内出资未全部到位，未出资金额7000万元，占基金总额的70%。
2.产业基金直接投资江干区企业比例偏低。合作子基金直投江干辖区企业仅1家、二级子基金直投江干辖区企业2家，引导基金投入江干区企业金额小、投资比例低。
3.禾优基金投资于杭州市江干区所辖企业的累计金额不低于人民币2000万元的投资目标未完成。
（二）投资风险和绩效问题
1.资金结余较大，利用率低。截止2017年12月31日，杭州市江干区科技投资有限公司实收资本5600万元，银行存款账面余额4842.52万元。杭州市江干区产业发展投资有限公司实收资本22500万元，银行存款账面余额7759.88万元。
2.省、市二只产业基金投向同一企业，导致单个企业中产业基金出资比例大于20%。
（三）体制机制及管理方面的问题
产业基金未建立监督、评价考核机制，投后监管薄弱。为规范产业基金的管理，江干区成立产业引导投资基金管理委员会，出台基金管理办法，但因采取跟投省市产业基金模式，以致管理部门尚未建立对基金管理公司业绩评价考核和奖惩制度，未建立对产业基金监督和指导制度，未建立预决算制度、年度投资计划制度、投贷联动机制。
三、审计建议
(一)强化基金绩效考核，进一步发挥产业基金的引导效应。与政府合作的产业基金，要按照合作协议严格履行义务和责任，按时足额兑现投资承诺。产业基金子基金的投资行为要有别于纯市场基金，促使两者形成互补和“1+1>2”的协同效应。职能部门要建立健全管理制度，强化对合作基金的绩效考核，在事前约定、事中推动、事后考核等方面，强化合作基金职责的履行，促使产业基金积极投向事先约定的产业方向，全面完成投资规模。
（二）做大做强产业基金，进一步推动产业升级和集聚培育。按照《浙江省人民政府关于创新财政支持经济发展方式加快设立政府产业基金的意见》（浙政发〔2015〕11号）要求，财政部门要进一步深化财政专项资金管理改革，清理财政专项资金，深化存量资金管理改革，增加设立产业基金的资金来源。同时，在跟投省市产业基金模式基础上，要有重点地选择运作能力强、资金实力足、社会影响大的优秀社会投资机构合作设立产业基金，推动产业转型升级和集聚。
四、审计整改情况
针对上述问题，江干区审计局已依法出具审计报告并提出了审计建议。江干区科技局对审计报告反映的问题高度重视，及时组织有关科室进行了认真研究、积极整改，及时修改完善了产业基金管理办法，并将问题整改情况在江干区政府网站政务公开栏予以公告。
2018年8月20日
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